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Comparateur IR vs IS

Impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés ? Comparatif détaillé et simulation personnalisée pour choisir le meilleur régime.

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IR ou IS : quel régime fiscal choisir ?

Comparatif détaillé pour optimiser votre imposition

Le choix entre l’impôt sur le revenu (IR) et l’impôt sur les sociétés (IS) impacte directement votre charge fiscale, votre rémunération nette et votre capacité d’investissement. Voici un comparatif complet pour faire le bon choix.

Critère IR (Impôt sur le revenu) IS (Impôt sur les sociétés) ⭐
Taux d’imposition Barème progressif 0-45% 15% puis 25% (taux fixe)
Base imposable Bénéfice total du foyer Bénéfice de la société uniquement
Rémunération du dirigeant Non déductible Déductible du résultat
Dividendes Pas de dividendes (bénéfice = revenu) Flat tax 30% ou barème
Déficits Imputables sur le revenu global (6 ans) Reportables indéfiniment
Idéal pour TMI faible, début d’activité, déficits Bénéfices élevés, capitalisation, croissance

Simulation IR vs IS personnalisée

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Questions fréquentes

Les réponses à vos questions les plus courantes
Quelle est la différence entre IR et IS ?+
L’IR (impôt sur le revenu) taxe les bénéfices au barème progressif (0 à 45%). L’IS (impôt sur les sociétés) taxe les bénéfices à taux fixe : 15% jusqu’à 42 500€, puis 25%. Le choix dépend de votre niveau de revenus et de votre stratégie.
Quand l’IS est-il plus avantageux que l’IR ?+
L’IS devient souvent plus intéressant quand votre TMI (tranche marginale d’imposition) dépasse 30%, car le taux IS (15-25%) est inférieur. Mais il faut aussi considérer la double imposition (IS + flat tax sur dividendes).
Peut-on passer de l’IR à l’IS ?+
Oui, l’option pour l’IS est possible pour les EURL, EI et SCI. Elle est irrévocable sauf dans les 5 premières années. Inversement, les SAS/SARL peuvent opter pour l’IR pendant 5 ans maximum.
Comment les dividendes sont-ils imposés en IS ?+
Les dividendes sont soumis au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) de 30% : 12,8% d’IR + 17,2% de prélèvements sociaux. Vous pouvez opter pour le barème progressif si c’est plus avantageux.

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